Примітка редактора: Це гостьова публікація від Олександра Паркса, спеціаліста з питань корпорації MyUSACorporation.
Не секрет, що для того, щоб стати ТОВ або корпорацією в США, ваш бізнес повинен відповідати ряду суворих рекомендацій. Однак ці вказівки для резидентів США сильно відрізняються, ніж для резидентів, які не є американцями. Розглянемо детальніше те, як зареєструвати бізнес у США як нерезидент.
Що є найзручнішим суб’єктом господарювання для нерезидентів?
Зазвичай експерти зазначають, що найефективніший спосіб інтегрувати бізнес у США – це створення ТОВ. З іншого боку, C-Corporation підлягає подвійному оподаткуванню. Ось чому більшість іноземних громадян засновують ТОВ на відміну від корпорації.
Дивовижні податкові переваги створення ТОВ
Створення власного бізнесу може здатися набагато складніше, коли вам доведеться вибирати з різних форм бізнес-моделей. Звичайно, корпорація та компанія з обмеженою відповідальністю насправді не є бізнес-моделями.
ТОВ або товариство з обмеженою відповідальністю часто вважається особливо вигідною формою бізнесу для стартап-компанії.
Що таке ТОВ?
Залежно від кількості власників, IRS автоматично сприймає ТОВ як «знехтувану особу» або товариство. Така структура бізнесу об’єднує обмежену відповідальність власників компанії приблизно так само, як і корпорація, з податком на прохідне оподаткування, яке матиме партнерство. Переваги ТОВ у цій галузі полягають у мінімальних податках із великим правовим захистом.
ТОВ переваги з податками
Переваги ТОВ, щодо податків, включають подачу податків один раз, зниження ставок податку та відсутність подвійного оподаткування. ТОВ оподатковується лише один раз, незалежно від кількості власників. Чистий дохід бізнесу оподатковується через одного власника компанії, а в деяких випадках власник може подати податки за бізнес через власну особисту податкову декларацію.
Залежно від загального доходу ТОВ та власника, податкові ставки компанії можуть бути нижчими, ніж у корпорації. Це пояснюється тим, що податкова ставка ТОВ, як правило, визначається відповідно до особистої податкової ставки власника. Ставка податку на доходи фізичних осіб часто значно знижується порівняно зі ставкою податку на прибуток підприємств.
Окрім пільг, що надаються ТОВ зниженими ставками податку, ТОВ не потрібно сплачувати подвійне оподаткування, як це робить власник корпорації. Власники корпорацій сплачують податки на прибуток від дивідендів, а також на чистий прибуток корпорації. З іншого боку, ТОВ не має цього робити.
Слід зазначити, що закони щодо оподаткування ТОВ відрізняються від держави до держави. Те, що одна держава не вимагає від ТОВ або корпорації платити, може вимагати інша. Якщо ви розглядаєте можливість створення ТОВ або маєте питання щодо переваг, перед тим як приймати рішення, обов’язково ознайомтеся з вимогами законодавства держави щодо цього варіанту бізнесу.
Скільки триває процес інтеграції бізнесу до США?
Нажаль, немає регламентованого часу скільки триває інтеграція бізнесу до США. На щастя, Ви можете перевірити очікуваний час обробки вашого штату, щоб мати уявлення про те, як триватиме процес. Майте на увазі, що спеціальний підрозділ IRS відповідає за обробку реєстрацій податкових ідентифікаційних даних, коли власники бізнесу є нерезидентами, тому процес може зайняти більше часу, ніж зазвичай.
Чи дозволяється нерезидентам юридично використовувати адресу свого зареєстрованого агента як адресу компанії?
Ні – на жаль, нерезиденти не можуть використовувати адресу зареєстрованого агента як адресу своєї компанії, оскільки вона використовується для надсилання та отримання офіційних документів, пов’язаних з податками та судовими позовами. За законом адреса вашої компанії повинна бути адресою, де офіційно працює ваша компанія, тобто в будинку або офісі у вашій країні, де працює ваш бізнес.
Зрештою, ознайомлення з цими поширеними питаннями може допомогти вам прийняти найінформованіші рішення для вашого бізнесу. Ведення вашого бізнесу в США з точки зору нерезидента може бути дуже складним, а чітке розуміння має вирішальне значення для успіху.
Чи може іноземна компанія стати ТОВ або корпорацією у власника США?
Якщо ви вирішили створити ТОВ, то так. Право власності на ТОВ можна мати двома способами: у відсотках або членських одиницях, які схожі на акції корпорації. І одна з багатьох переваг полягає в тому, що ви можете призначити власну компанію власником. Якщо вам цікаво, як створити корпорацію, майте на увазі, що вам доведеться призначити «директора» – фізичну особу, а не бізнес – для управління вашою корпорацією. Якщо справа зводиться до цього, корпорації можуть мати не більше 100 акціонерів, і кожна з них повинна бути резидентом США.
Які щорічні документи потрібно подавати власникам бізнесу?
У створенні ТОВ та корпорацій у США як нерезидента не існує тонни документів, але це потребує певної підготовки. Вам доведеться подавати щорічну податкову декларацію, і якщо ви створюєте корпорацію, можливо, вам доведеться поновити статус штату, за допомогою форми, яка оновлює адресу компанії, службовців та зареєстрованого агента. Експерти рекомендують проконсультуватися з бухгалтером для ознайомлення з конкретними деталями юридичної та фінансової документації вашого ТОВ чи корпорації.
Якщо бізнес не має фізичних офісних приміщень у США, чи все-таки йому потрібна ліцензія на бізнес?
Це залежить від типу бізнесу, який ви ведете. Деякі ліцензії стосуються округу та міста офісу, а інші є більш спеціалізованими і можуть взагалі не вимагати ліцензії. Порадьтеся з фахівцем щодо специфіки потреб у ліцензуванні вашого бізнесу.
Зрештою, знання відповідей на ці поширені запитання – це найкращий спосіб приймати виважені рішення щодо потреб вашого бізнесу. Для отримання додаткової інформації про переваги корпорації та ТОВ зверніться до MyUSACorporation.
Олександр Паркс – фахівець з питань корпорацій MyUSACorporation, спеціалізується на управлінні та розвитку бізнесу. Він також був названий одним з 10 кращих авторів Quora.