5 thay đổi lớn về Thuế Giá trị Gia tăng (VAT) mà bạn cần biết khi kinh doanh ở Vương quốc Anh
Khi bạn đang toàn tâm toàn ý tập trung vào việc duy trì và phát triển công việc kinh doanh của mình, bạn khó có khả năng theo dõi sát những cập nhật mới nhất về thuế VAT ở từng thị trường khác nhau. Tuy nhiên, đừng quá lo lắng, hãy để chúng tôi xử lý công việc đó cho bạn.
Trong thời gian tới, một số thay đổi về thuế VAT ở Vương quốc Anh có thể tác động đến các hoạt động kinh doanh của bạn tại đó. Những sự thay đổi này liên quan đến hệ thống thuế gián thu, quy trình hay dữ liệu. Trong bài viết dưới đây, chúng tôi đã tóm tắt 5 trong số những cập nhật quan trọng về thuế VAT mà bạn nên biết.
1. Thay đổi của hệ thống Intrastat
Brexit đã gây ra những xáo trộn và thay đổi đáng kể của Intrastat đối với lĩnh vực thương mại và hoạt động di chuyển hàng hóa giữa EU và Vương quốc Anh. Bắt đầu từ ngày 1 tháng Một năm 2022, Instratat đã chính thức không còn hiệu lực trong các hoạt động vận chuyển hàng hóa giữa bất kỳ quốc gia nào của Vương quốc Anh và phần còn lại của EU, ngoại trừ ở Bắc Ireland. Các doanh nghiệp ở Bắc Ireland hiện được yêu cầu báo cáo số VAT của người mua hàng và mã quốc gia ISO gồm 2 chữ số nơi mà ban đầu hàng hóa được sản xuất.
2. Triển khai sáng kiến Making Tax Digital (MTD)
Vào ngày 1 tháng Tư năm 2022, chính phủ Anh tiến hành triển khai giai đoạn cuối cùng của hệ thống Making Tax Digital (MTD), một sáng kiến của chính phủ nhằm biến Vương quốc Anh trở thành “một trong những cơ quan quản lý thuế kỹ thuật số tiên tiến nhất trên thế giới”. Hai thành phần chính của sáng kiến này đòi hỏi doanh nghiệp phải lưu giữ hồ sơ kỹ thuật số của tất cả các giao dịch và nộp tờ kê khai thuế thông qua một phần mềm có khả năng nhận thông tin trực tiếp từ Cơ quan Thuế và Hải quan Anh (HMRC). Giai đoạn cuối cùng này cũng sẽ yêu cầu toàn bộ những doanh nghiệp đã đăng ký nghĩa vụ thuế VAT phải tuân thủ mọi quy định của MTD, bất kể quy mô, giá trị và vị trí của họ.
3. Thay đổi về biểu thuế VAT
Vào ngày 1 tháng Tư năm 2022, lĩnh vực nhà hàng, khách sạn, dịch vụ lưu trú đã được yêu cầu quay trở lại áp dụng mức thuế suất VAT tiêu chuẩn 20% đối với toàn bộ hàng hóa và dịch vụ thay vì mức thuế suất 12,5%, vốn là mức thuế suất ưu đãi mà họ đã được áp dụng vào tháng Sáu năm 2020 do đại dịch COVID-19. Đây là một sự thay đổi đáng kể mà các nhà hàng, khách sạn và quán bar cần phải điều chỉnh. Doanh nghiệp cũng cần cập nhật các hệ thống POS của họ và rà soát lại công thức tính giá của họ nhằm đảm bảo rằng họ đã sẵn sàng cho sự thay đổi này.
4. Áp dụng chính sách xử phạt vi phạm mới đối với những doanh nghiệp chậm nộp giấy tờ tài liệu thuế
Mức xử phạt mới đối với hành vi chậm nộp giấy tờ tài liệu thuế sẽ bắt đầu có hiệu lực vào ngày 1 tháng Một năm 2023 và sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến các doanh nghiệp không cung cấp các tờ kê khai thuế và các tài liệu cần thiết khác đúng hạn cho HMRC. Tuy vậy, chính sách mới này sẽ tập trung nhiều vào doanh nghiệp thường xuyên vi phạm hơn là doanh nghiệp chỉ thỉnh thoảng mới mắc phải.
Người nộp thuế sẽ không còn nhận được một khoản phạt tự động nếu họ không thực hiện nghĩa vụ đúng hạn. Thay vào đó, họ sẽ bị tính điểm mỗi khi vi phạm thời hạn chót theo quy định trước khi nhận một khoản phạt. Doanh nghiệp sẽ phải nhận 1 điểm mỗi khi họ quá hạn nộp giấy tờ tài liệu thuế và HMRC sẽ thông báo cho họ sau mỗi điểm số phải nhận. Khi doanh nghiệp nhận điểm đến ngưỡng được xác định bởi tần suất mà họ phải nộp giấy tờ tài liệu thuế, HRMC sẽ áp dụng mức phạt tiền là 200 GBP và người nộp thuế sẽ nhận được thông báo.
Ngưỡng xử phạt cụ thể như sau:
- Nộp giấy tờ tài liệu thuế hàng năm – 2 điểm
- Nộp giấy tờ tài liệu thuế hàng quý – 4 điểm
- Nộp giấy tờ tài liệu thuế hàng tháng – 5 điểm
Các doanh nghiệp có thể yên tâm rằng HMRC sẽ chỉ áp dụng chính sách này dần dần trong năm đầu tiên. HMRC sẽ không xử phạt đối với khoản phạt đầu tiên của doanh nghiệp (2%) sau 15 ngày. Thay vào đó, cơ quan này sẽ cho phép người đóng thuế có 30 ngày để tiếp cận với họ trước khi tiến hành xử phạt.
5. HMRC cho phép doanh nghiệp truy cập vào các báo cáo Hoãn Hạch toán Thuế VAT cũ hơn
HMRC hiện cung cấp dịch vụ lưu trữ, cho phép doanh nghiệp truy cập vào các báo cáo Hoãn Hạch toán thuế VAT (PIVA) cũ hơn của họ. Khi chương trình PIVA được giới thiệu vào tháng Một năm 2021, HMRC chỉ cho phép người bán hàng truy cập vào bản sao của các báo cáo Hoãn Hạch toán Thuế VAT trong vòng sáu tháng trước đó. Để xem và tải xuống báo cáo, doanh nghiệp phải liên hệ với bộ phận Dịch vụ Khai báo Hải quan để cung cấp thông tin chi tiết của báo cáo. Sau đó, họ có thể chỉ cần chọn ‘Requesting an older statement’ (Yêu cầu một báo cáo cũ hơn) trên bảng điều khiển tài chính của họ.
Thanh toán thuế VAT đôi khi có thể là một tác vụ thủ công, chậm chạp và tốn kém chi phí. Việc rút doanh thu trực tuyến của bạn về tài khoản ngân hàng và chờ đợi tiền xuất hiện trong tài khoản có thể mất nhiều ngày và việc chuyển đổi tiền tệ giữa các loại tiền tệ khác nhau có thể khiến bạn phải trả một số khoản phí ngân hàng đáng kể. Tại Payoneer, chúng tôi giúp bạn dễ dàng kiểm soát mọi nghĩa vụ thuế VAT của mình bằng cách cho phép bạn thực hiện thanh toán VAT trực tiếp ngay từ tài khoản Payoneer của bạn. Điều này có nghĩa là bạn có thể bỏ qua toàn bộ quy trình “rút tiền về ngân hàng”, thay vào đó, bạn có thể thực hiện thanh toán ngay lập tức. Ngoài ra, với các tài khoản đa tiền tệ, bạn có thể duy trì cả số dư GBP và EUR trong tài khoản Payoneer của mình để bạn luôn có loại tiền tệ bạn cần cho việc thanh toán thuế VAT. Hơn thế nữa, bạn cũng sẽ tiết kiệm được nhiều chi phí chuyển tiền và chuyển đổi ngoại tệ bởi vì các thanh toán được thực hiện từ tài khoản Payoneer của bạn là hoàn toàn miễn phí.