Làm sáng tỏ hệ thống thuế doanh thu ở Hoa Kỳ

Lưu ý của biên tập viên: Đây là một bài blog của khách đăng bởi TaxJar, một công ty giúp cho các thương gia kinh doanh trực tuyến quản lý hệ thống thuế doanh thu.

Khi một luật sư thuế đã từng nói với chúng tôi rằng Hoa Kỳ cùng với Brazil và Ấn Độ là ba nước có hệ thống thuế doanh thu phức tạp nhất trên thế giới, chúng tôi đã không ngạc nhiên.

Do cơ cấu của chính phủ Hoa Kỳ và sự chậm trễ trong việc theo kịp sự phát triển công nghệ của pháp luật, thuế doanh thu của Hoa Kỳ có thể khiến các sellers quốc tế sa vào vũng lầy khi lần đầu tiên bán hàng trên thị trường Mỹ. Bài blog này sẽ làm sáng tỏ hệ thống thuế doanh thu của Hoa Kỳ cho những sellers không phải là người Mỹ và hướng dẫn cách tuân thủ thuế doanh thu ở nước Mỹ.

Cơ cấu thuế doanh thu của Hoa Kỳ

Không có thuế doanh thu áp dụng trên phạm vi cả nước ở Hoa Kỳ. Thay vào đó, thuế doanh thu được quản lý ở cấp bang. 45 bang và Washington D.C (thủ đô của đất nước, về mặt kỹ thuật không phải là một bang) đều có thuế doanh thu riêng. Các bang, được phép, trong khuôn khổ hiến pháp của Hoa Kỳ, đặt ra thuế suất doanh thu, quy tắc và luật. Điều này có nghĩa rằng thuế doanh thu có thể tương đối khác nhau giữa các bang.

Ví dụ, mặt hàng quần áo không phải chịu thuế ở Pennsylvania, nhưng phải chịu thuế ở California. Một ví dụ khác, thuế doanh thu sẽ đến hạn vào ngày 20 của tháng sau thời gian phải đóng thuế ở nhiều bang, nhưng ở một số bang khác nó lại vào ngày 30 của tháng. Đây chỉ là hai ví dụ về sự khác biệt về luật thuế doanh thu ở trong nội bộ nước Mỹ.

Ở Hoa Kỳ, thuế doanh thu là một “ loại thuế chuyển qua”. Các nhà bán lẻ (kể cả các sellers trực tuyến) thu thuế doanh thu từ những người mua hàng và sau đó chuyển số tiền thu thuế đó đến cho chính phủ bang khi nộp tờ khai thuế doanh thu.

Dưới đây chúng tôi sẽ trả lời một số câu hỏi phổ biến nhất liên quan đến thuế doanh thu bán hàng của Hoa Kỳ.

Ai cần phải thu thuế doanh thu của Hoa Kỳ?

Tại nước Mỹ, bạn bắt buộc phải tính thuế doanh thu cho những người mua hàng bất kể bạn sống ở đâu trên thế giới. Bất kể nhà bán lẻ nào-có trụ sở ở nước Mỹ hay ở nước ngoài-đều được yêu cầu thu thuế doanh thu từ những người mua hàng ở các bang nếu nhà bán lẻ có “mối liên hệ thuế doanh thu” ở bang đó.

Mặc dù luật thuế doanh thu thay đổi theo từng bang, mối liên hệ thuế doanh thu chỉ là một cách nói khác của “một sự hiện diện đáng kể ở trong một bang”. Nếu một nhà bán lẻ có một sự hiện diện đáng kể ở trong một bang, và bán các mặt hàng phải chịu thuế cho các khách hàng ở trong bang đó, thì nhà bán lẻ này được yêu cầu thu thuế doanh thu từ các khách hàng ở trong bang đó.

Định nghĩa của mỗi bang về mối liên hệ thuế doanh thu có thể hơi khác nhau một chút, nhưng hầu hết những nhân tố sau sẽ phát sinh mối liên hệ thuế doanh thu:

• Một địa điểm – một cửa hàng, văn phòng, nhà kho, nhà máy, phòng mẫu hay địa điểm khác tạo ra mối liên hệ thuế doanh thu
• Nhân sự– Một nhân viên, nhà thầu, người bán hàng, người lắp đặt v.v…thường tạo ra mối liên hệ thuế doanh thu
• Hàng trong kho– Lưu trữ hàng trong kho trong một bang thường tạo ra mối liên hệ thuế doanh thu
• Dropshipping (Bán hàng bỏ qua bước vận chuyển) – Một mối quan hệ về dropshipping có thể tạo ra mối liên hệ thuế doanh thu (có hay không phụ thuộc vào nghĩa vụ thuế của cả bạn và công ty hoàn tất việc giao nhận hàng bạn đang sử dụng)
• Các Affiliates – Nếu một affiliate mang đến cho bạn doanh thu bán hàng để đổi lấy một tỷ lệ phần trăm lợi nhuận, sau đó bạn sẽ phát sinh mối liên hệ thuế doanh thu ở một số bang nếu bạn đạt được một ngưỡng nhất định về doanh thu bán hàng ở trong những bang đó.
• Hội chợ triển lãm thương mại, hội chợ triển lãm thủ công v.v… – Có được doanh thu bán hàng ở một bang, thậm chí là một cách tạm thời tại một hội chợ triển lãm thương mại hoặc sự kiện khác, đôi khi tạo ra mối liên hệ thuế doanh thu ở trong bang đó nếu các điều kiện nhất định được đáp ứng

Nếu bạn có các câu hỏi về việc liệu các hoạt động của bạn có tạo ra mối liên hệ thuế doanh thu hay không, dưới đây là một số nguồn tham khảo:

–  Điều gì tạo ra mối liên hệ doanh thu bán hàng ở tất cả các bang –  Một danh sách các chuyên gia thuế doanh thu dày dạn kinh nghiệm những người có thể giúp bạn xác định mối liên hệ thuế doanh thu của bạn

Bắt đầu thu thuế doanh thu như thế nào

Ngay khi bạn đã xác định mối liên hệ thuế doanh thu ở một bang ở Hoa Kỳ, bước tiếp theo của bạn là đăng ký giấy phép thuế doanh thu ở bang đó. Điều quan trọng là đăng ký mối liên hệ thuế doanh thu của bạn (đôi khi được gọi là một “giấy phép bán hàng” hay “ thuế doanh thu môn bài”) trước khi bạn bắt đầu thu thuế doanh thu từ các khách hàng. Các bang coi việc thu thuế doanh thu dưới danh nghĩa của họ mà không có giấy phép thuế doanh thu là không hợp pháp. Dưới đây là một danh sách những cách thức đăng ký giấy phép thuế doanh thu ở tất cả các bang ở Hoa Kỳ.

Là một seller không phải người Hoa Kỳ, bạn có thể được yêu cầu có một đại diện đã đăng ký ở nước Mỹ trước khi bạn có thể nộp hồ sơ đăng ký giấy phép thuế doanh thu. Ngoài ra, hãy ghi nhớ rằng hầu hết các bang đều yêu cầu các chủ sở hữu giấy phép thuế doanh thu trả thuế doanh thu bằng một tài khoản ngân hàng của Hoa Kỳ.

Khi bạn nhận được giấy phép thuế doanh thu của bạn, bang của bạn cũng sẽ nói cho bạn biết khi nào họ muốn bạn nộp tờ khai thuế doanh thu. Bạn sẽ thường xuyên nộp hoặc theo tháng, theo quý hoặc theo năm. Theo quy tắc chung, bạn càng có nhiều doanh thu trong một bang, bạn càng thường xuyên được yêu cầu nộp tờ khai thuế doanh thu.

Cách thu thuế doanh thu trên mạng trực tuyến

Khi bạn có giấy phép thuế doanh thu ở trong tay, đây là lúc bắt đầu thu thuế doanh thu từ các khách hàng ở trong bang (các bang) nơi bạn có mối liên hệ thuế doanh thu.

May mắn thay, hầu hết các kênh bán hàng trực tuyến đều có phần thu thuế doanh thu tự động. Tuy nhiên, bạn phải thông báo cho từng thị trường buôn bán trực tuyến biết các bang cụ thể nơi mà bạn muốn thu thuế doanh thu. Một số bang cũng muốn bạn thu thuế doanh thu đối với các chi phí vận chuyển.

Link này có những hướng dẫn để thiết lập việc thu thuế doanh thu trên các kênh bán hàng trực tuyến phổ biến nhất. Và link này sẽ hướng dẫn bạn về việc liệu bang (các bang) có mối liên hệ thuế doanh thu của bạn có muốn bạn tính thuế doanh thu đối với các chi phí vận chuyển cho các khách hàng của bạn hay không.

Nói tóm lại, không quan trọng bạn đang sống ở bang nào hoặc nơi nào ở trên thế giới, nếu bạn có một mối liên hệ thuế doanh thu ở một bang, chính quyền bang sẽ yêu cầu bạn thu thuế doanh thu từ các khách hàng ở bang đó.

Báo cáo và nộp thuế doanh thu

Khi đến hạn nộp thuế doanh thu, bước tiếp theo của bạn là báo cáo số tiền thuế doanh thu bạn đã thu được từ những người mua hàng trong bang (các bang) có mối liên hệ thuế doanh thu của bạn.

Điều này nghe cứ tưởng như là đơn giản. Phần lớn các bang muốn bạn không chỉ báo cáo số tiền thuế doanh thu bạn thu được từ những người mua hàng trong bang, mà còn muốn bạn phân bổ số tiền đó theo từng thành phố, quận (county), và quận thuế đặc biệt (special taxing district). Các bang có thể có hàng trăm thành phố, quận và các quận thuế đặc biệt, đó là còn chưa đề cập đến việc có những thành phố không rõ là thuộc quận nào.

Hơn nữa, nếu bạn bán trên nhiều kênh, bạn sẽ được yêu cầu cố gắng kết hợp các báo cáo thuế doanh thu để nộp một bản kê khai thuế doanh thu duy nhất. Đây có thể là một thách thức khổng lồ cho tất cả mọi người thậm chí kể cả seller trực tuyến có kiên nhẫn nhất!

Đó chính là nơi mà cần đến sự tham gia của phần mềm tự động hóa thuế doanh thu. Một giải pháp như TaxJar sẽ kết nối tới tất cả các kênh trực tuyến nơi bạn bán hàng, sau đó sẽ cắt gọt và sắp xếp thông tin của bạn theo cách bang (các bang) của bạn muốn xem chúng. Từ đó, nó giúp bạn dễ dàng trong việc tự điền vào đơn nộp thuế doanh thu của bạn. Hoặc, nếu bạn không bao giờ muốn giải quyết việc nộp thuế doanh thu của Hoa Kỳ một lần nào nữa, bạn có thể tự động điền thông tin vào tờ khai thuế doanh thu của bạn.

Phần mềm tự động hóa thuế doanh thu giúp xử lý tất cả các rắc rối trong việc giải quyết các khoản kê khai thuế doanh thu của Hoa Kỳ.

Có một vài điều quan trọng cần ghi nhớ khi điền vào tờ khai thuế doanh thu của Hoa Kỳ:

• Luôn luôn nộp một tờ khai “không hoàn lại”– Điều này có nghĩa là nộp tờ khai thuế doanh thu theo tất cả các ngày đến hạn do tiểu bang ấn định, ngay cả khi bạn không có bất kỳ khoản doanh thu nào ở trong bang đó trong suốt thời kỳ tính thuế. Các bang coi việc nộp tờ khai thuế doanh thu là một dạng “đăng ký lấy chỗ” và có thể phạt tiền hoặc thậm chí hủy giấy phép thuế doanh thu của bạn nếu bạn quên nộp tờ khai.
• Đừng coi nhẹ chiết khấu thuế doanh thu– Khoảng một nửa các bang ở Hoa Kỳ hiểu rằng họ đang yêu cầu các nhà bán lẻ quá nhiều khi đề nghị họ thay mặt chính quyền thu thuế doanh thu các khách hàng. Vì lý do này, rất nhiều bang sẽ cho phép bạn giữ lại một tỷ lệ phần trăm nhỏ của tổng số tiền thuế doanh thu mà bạn thu được nếu bạn nộp tờ khai và trả thuế đúng hạn. Đừng để số tiền này tuột khỏi tay bạn!

Tôi hy vọng hướng dẫn này đã giúp làm sáng tỏ về thuế doanh thu ở Mỹ. Mọi thông tin chi tiết hơn về thuế doanh thu ở Mỹ, hãy tham khảo hướng dẫn miễn phí của chúng tôi cho các eSellers về thuế doanh thu.

TaxJar là một dịch vụ làm cho việc báo cáo và kê khai thuế doanh thu trở nên đơn giản cho hơn 8.000 sellers trực tuyến. Hãy dùng thử một phiên bản thử nghiệm 30 ngày của TaxJar hoàn toàn miễn phí ngày hôm nay và loại bỏ mọi phiền phức của việc tuân thủ nghĩa vụ thuế doanh thu ra khỏi cuộc sống của bạn! Sử dụng mã PAYONEER để được giảm thêm 10% cho phiên bản TaxJar hàng năm.