Đây là một bài post đăng bởi Brian McGill, người sáng lập KB Financial Solutions.
Đại dịch COVID-19 hiện nay khiến ngày càng nhiều người tiêu dùng tiếp tục hoạt động mua sắm trên mạng trực tuyến. Điều này dẫn đến việc ngày càng nhiều sellers có ý định thâm nhập vào các thị trường buôn bán trực tuyến toàn cầu và mở rộng việc kinh doanh của họ. Ví dụ: tại thị trường Canada, doanh số bán hàng thương mại điện tử ghi nhận mức tăng đáng kinh ngạc 110% vào tháng 5 năm 2020 so với cùng thời điểm này năm 2019. Khi những con số về doanh thu và tăng trưởng tiếp tục tăng lên, ngày càng nhiều sellers quan tâm đến thị trường này và họ nhận thấy một điểm chung rằng thị trường Canada là một nơi rất hấp dẫn để tăng trưởng kinh doanh và gặt hái thành công.
Tuy vậy, nếu bạn muốn bắt đầu bán hàng trực tuyến tại đất nước Canada, việc quan trọng đầu tiên là bạn phải nhận thức đầy đủ về mọi nghĩa vụ thuế đi kèm trong quá trình kinh doanh buôn bán tại đây.
Dưới đây là mọi thứ bạn cần biết về lĩnh vực thuế bán hàng ở Canada khi bán hàng trực tuyến trên thị trường này. Hãy cùng đi sâu vào tìm hiểu về chủ đề này ở bên dưới…
Thuế bán hàng được vận hành như thế nào tại Canada?
Hầu hết các sản phẩm và dịch vụ bán ra tại Canada đều được tính thuế bán hàng ngoại trừ các mặt hàng thuộc diện “nhu yếu phẩm” như thực phẩm hoặc vật tư y tế. Canada áp dụng thuế bán hàng Liên bang cũng như thuế bán hàng Tỉnh. Nếu bạn đang bán hàng tại Canada và doanh số bán hàng trên toàn thế giới đạt trên 30.000 đô la mỗi năm, bạn sẽ phải thu thuế bán hàng từ khách hàng của mình. Khách hàng của bạn trả thuế bán hàng nhưng bạn phải thu khoản thuế đó, nộp tờ kê khai thuế và gửi tiền thuế cho chính phủ.
Nước sở tại đang tính nhiều hơn một khoản thuế bán hàng có phải không?
Đúng. Trước năm 2010, 9 trong số 10 Tỉnh và chính quyền Liên bang đều tính thuế bán hàng riêng rẽ. Điều này có nghĩa là bạn phải nộp 10 tờ khai thuế bán hàng! Tin tốt đó là 5 tỉnh (Newfoundland, Nova Scotia, Prince Edward Island, New Brunswick và Ontario) hiện nay đã “hài hòa’’ thuế bán hàng của họ với chính phủ Liên Bang để người bán hàng chỉ cần nộp 1 tờ khai thuế bán hàng duy nhất cho 6 khu vực quyền hạn pháp lý này. Khoản thuế bán hàng gộp giữa Liên bang và Tỉnh này được gọi là “HST’’ (Thuế Bán hàng Hài hòa). Thuế bán hàng Liên bang được gọi là “GST’’ (Thuế Dịch vụ và Hàng hóa).
Rất tiếc, 4 Tỉnh khác (British Columbia, Saskatchewan, Manitoba và Quebec) thu thuế và báo cáo thuế riêng rẽ. Do đó, ngoài việc đăng ký nghĩa vụ thuế Liên bang (trong đó bao gồm thuế Liên bang và 5 Tỉnh được đề cập ở trên), bạn cũng cần đăng ký nghĩa vụ thuế cho từng Tỉnh trong số bốn Tỉnh “không hài hoà” khác. Chỉ duy nhất Tỉnh Alberta không áp thuế bán hàng Tỉnh, tuy nhiên, Albeta áp thuế bán hàng Liên bang.
Thuế bán hàng được tính như thế nào ở Canada?
Tỷ lệ thuế thay đổi tuỳ theo từng khu vực. Các tỉnh Hàng hải (Newfoundland, Nova Scotia, New Brunswick và Prince Edward Island) áp mức thuế HST là 15%. Ở Ontario tỷ lệ HST là 13%. 5 Tỉnh còn lại, ngoại trừ Alberta, tính 5% thuế bán hàng Liên bang và thuế bán hàng Tỉnh (PST) của chính họ: 7% tại British Columbia; 6% tại Saskatchewan; 7% tại Manitoba và 9,975% tại Quebec. Như đã đề cập ở trên, Alberta chỉ tính thuế bán hàng Liên bang (GST).
Bao nhiêu lâu tôi phải nộp tờ khai thuế bán hàng một lần ở Canada?
Điều này tuỳ thuộc vào 1) tỉnh nơi bạn bán hàng 2) khối lượng doanh số của bạn. Trong hầu hết các trường hợp, bạn sẽ thực hiện việc kê khai và nộp tờ khai thuế bán hàng mỗi năm một lần tính theo lịch dương. Bạn cần thực hiện kê khai và nộp thuế GST theo định kỳ hàng năm nếu doanh số hàng năm của bạn ít hơn 1,5 triệu đô la Canada eCoin (CDN). Tuy nhiên, tại Manitoba, ngưỡng hãng năm là 75.000 đô la. Tại Saskatchewan, ngưỡng hàng năm là 60.000 đô la. Ngưỡng này sẽ khác nhau tuỳ theo mỗi Tỉnh “không hài hoà” về thuế. Quebec yêu cầu nộp tờ khai thuế theo định kỳ hàng quý bất kể doanh thu bán hàng đối với những người bán hàng không phải là cư dân tại Canada. Ngoài ra, nếu tổng số tiền thuế Liên bang hoặc thuế Quebec hàng năm của bạn ở mức trên 3.000 đô la, bạn sẽ phải trả tiền thuế theo phương pháp trả góp mỗi quý bên cạnh việc nộp tờ khai thuế hàng năm.
Thời hạn chót nộp tờ khai thuế bán hàng ở Canada như thế nào?
Một lần nữa nó sẽ dao động tuỳ theo địa điểm nhưng thường là từ một đến ba tháng kể từ sau thời điểm báo cáo thuế của bạn. Ví dụ: nếu hoạt động kê khai và nộp thuế của bạn theo định kỳ hàng năm, bạn sẽ phải nộp tờ khai thuế và thanh toán thuế không muộn hơn 90 ngày sau khi kết thúc thời hạn báo cáo thuế. Nếu hoạt động kê khai và nộp thuế của bạn theo định kỳ hàng tháng hoặc hàng quý, bạn sẽ phải nộp tờ khai thuế và thanh toán thuế vào cuối tháng tiếp theo.
Tôi có phải trả thuế bán hàng cho bất kỳ khoản chi phí nào ở Canada của công ty tôi không?
Có. Nhưng tin tốt là, nếu bạn đã đăng ký nghĩa vụ thuế bán hàng tại Canada, thì mọi khoản thuế bán hàng Liên bang mà bạn đã nộp đều có thể được hoàn lại. Bạn sẽ phải trả thuế bán hàng Liên bang đối với các khoản phí hoàn thiện đơn hàng được trả cho nền tảng thương mại điện tử nơi bạn đang kinh doanh. Tuy nhiên, khoản thuế này sẽ được hoàn lại nếu bạn đã đăng ký. Bạn cũng sẽ trả 5% thuế bán hàng Liên bang cho toàn bộ số hàng hoá nhập khẩu vào Canada…khoản thuế này cũng sẽ được hoàn lại…nếu bạn đã đăng ký.
Điều gì sẽ xảy ra nếu tôi không đăng ký và thu thuế bán hàng tại Canada?
Các cơ quan thuế của Liên bang và Tỉnh có thẩm quyền gửi trát yêu cầu thị trường buôn bán trực tuyến nơi bạn đang kinh doanh cung cấp hồ sơ của bạn để điều tra xem liệu bạn có tuân thủ luật thuế không. Với xu hướng tăng trưởng mạnh mẽ của doanh thu thương mại điện tử tại Canada cùng với đó là sự sụt giảm đáng kể về số tiền thuế nhận được từ các cửa hàng kinh doanh theo mô hình truyền thống tại địa phương, chính quyền Liên bang và Tỉnh đang rất tích cực tìm kiếm mọi cách thức nhằm thu hồi khoản thiếu hụt đó từ các sellers quốc tế. Nếu bạn không thực hiện thu thuế và nộp thuế bán hàng, bạn có thể bị kiểm toán về bất kỳ khoản thuế nào mà bạn có trách nhiệm phải thu. Hành vi trốn thuế có thể dẫn đến cáo buộc hình sự và/ hoặc hình phạt rất nặng kèm theo số tiền lãi đáng kể. Thêm nữa, những đặc quyền bán hàng trên thị trường của bạn có thể bị tạm ngừng hoặc bị huỷ bỏ.
Tôi có phải trả thuế thu nhập Canada không?
Không. Miễn là bạn không có cái mà chính phủ Liên bang gọi là “cơ sở thường trú” tại Canada. Cơ sở thường trú được định nghĩa là sở hữu bất động sản doanh nghiệp ở Canada hoặc có nhân viên ở đây.
Chúng tôi cung cấp những dịch vụ nào dành cho các Amazon sellers tại thị trường Canada?
Chúng tôi hỗ trợ những người bán hàng không phải cư dân của Canada trong việc tuân thủ thuế bán hàng tại Canada, trong đó bao gồm thủ tục đăng ký nghĩa vụ thuế, kê khai và nộp tờ khai thuế cũng như xử lý thanh toán thuế. Đội ngũ nhân viên của chúng tôi đã tích lũy tổng cộng hơn 50 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực kế toán và kê khai, nộp thuế. Chủ tịch và Người sáng lập của chúng tôi, Brian McGill, đã có 15 năm làm việc tại Cơ quan thuế vụ Canada (CRA), một cơ quan tương đương với Sở thuế vụ Hoa Kỳ (IRS) với tư cách một kiểm toán viên thuế thu nhập và thuế bán hàng. Nếu bạn muốn tham khảo danh mục các khoản phí của chúng tôi, tìm hiểu về chúng tôi hoặc bất kỳ thông tin nào khác, xin vui lòng liên hệ:
Brian McGill, KB Financial Solutions
3127 Quail Drive
Ottawa Ontario K1T 1T9
bmcgill@kbfinancialsolutions.ca
Điện thoại: 613-903-4255; Số điện thoại miễn phí: 855-903-4255
Trước khi thành lập KB Financial Solutions vào năm 2017, Brian McGill đã có một sự nghiệp lừng lẫy trong lĩnh vực tín dụng và ngân hàng với tư cách một giám đốc điều hành cấp cao của hai doanh nghiệp khởi nghiệp đồng thời là một kiểm toán viên phụ trách mảng thuế thu nhập và thuế bán hàng cho Cơ quan thuế vụ Canada (một cơ quan có chức năng tương đương với Sở thuế vụ Hoa Kỳ). Brian cũng đã trau dồi, phát triển chuyên môn chuyên sâu cần thiết để trợ giúp các doanh nghiệp trực tuyến quốc tế (Chẳng hạn như các Amazon sellers) trong việc thiết lập, quản lý và báo cáo thuế thu nhập của họ tại Canada.