跨境电商在美国开公司（下篇）：亚马逊销售税如何处理？

编者按：这是来自酷鸟北美跨境电商综合服务有限公司的友情干货，围绕美国开设公司和消费税问题分为上下两篇。
上篇讲解在美国开设公司账户时，需要注意的流程及税务方面的问题。

上一篇我们科普了在美国开设公司需要注意的税务及法律流程问题。这一篇，我们来结合上一篇说的知识和电商之间的关系，讲讲如何处理才能做到合法经营，特别是如何应对亚马逊新销售税政策的影响。

美国网上电商销售税规律及税务关联

并不是所有网上订单都需要收取销售税的，只有投递地址和公司注册地在同一州的订单需缴纳销售税。例如公司在加州，如果订单投递地址是加州就要按照加州的销售税比例收取销售税，如果投递地址是加州以外的地址，就不需要收取销售税。

以下是来自报税工具Turbotax网站的解释：

（来源：Turbotax官网，什么是州销售税）

以下是一张订单，卖家是在佛罗里达州的CHEWY.COM，买家是加州，因此没有销售税的要求。

至于销售税关联(Sales Tax Nexus)，指的是即使你公司没有设立在某州，但是由于某些特定的关联，也需要收取那个州的销售税。不同州具体规定不同，但大同小异。以下举例加州的税务相关，假如你的公司在加州以外的州设立，满足以下情况时就属于销售税关联(Sales Tax Nexus)，需要公司申请加州Seller’s Permit并收取销售税：

1）有分公司或者分支机构在加州
2）拥有或租用加州的有形资产，包括计算机服务器。（所以如果在加州租个仓库之类的都算）
3）维护，占有或使用一个加州的一个商业地点。（所谓维护、占有、使用的意思就是商家直接控制这个商业地点）
4）有公司人员在加州负责销售、投递、安装、组装或处理有形物品的订单，或从位于加州的有形财产（包括汽车，船和飞机）的租凭中获得租金。
5）共同控制的集团或者组织的成员在加州从事有形商品的销售。

另外还有一些州会专门说到“Drop-Shipping”之类的非常详细，但是只要把握加州这五个基本就没那个问题了。

以下是加州政府网站的说明：

（来源：美国加利福利亚州税章审查委员会，在线销售 ）

亚马逊4月新政策规定40多州需收取销售税

我们总结亚马逊本次销售税政策要点如下：

1.  对于亚马逊官方自营产品，除了五免税州，收货地址为其他州的订单都要收取销售税（特拉华州和阿拉斯加州有特殊规定）
2. 对于注册地址在美国的第三方卖家，
   1）公司注册地址为非免税州：订单地址和公司注册地在同一个州则需要收取销售税，如果是外州的买家就不需要收取销售税
   2）公司注册地址为免税州：在任何情况下都不需要收取销售税
3. 卖家用第三方仓库或者FBA都不需要因为仓库在外州而缴纳外州的销售税。

简单来说，亚马逊这次的销售税制度的改动，对没有使用美国公司信息开店的卖家没有影响。对于用美国公司开店的卖家，假如卖家公司在以上五州之一注册则无需收取销售税，如果在其他州注册则需收取本州的销售税。

（亚马逊销售税政策的改动可以参考亚马逊官方网站和新闻报道：
亚马逊美国站，销售税相关
亚马逊美国站，关于amazon.com上第三方卖家销售商品的销售税事项
雅虎金融，亚马逊将在全美5州以外的地区收取销售税）

中国的卖家应该如何操作才能在美国建立公司并合法经营呢？

通过以上分析我们得出结论，在美国的五个免税州之一开设公司不仅能做到合法经营，也能免去销售税的麻烦。

开设公司

在五个免税州注册公司一定要通过当地律师注册。酷鸟北美跨境电商综合服务有限公司专注美国海外仓业务六年，熟悉美国当地法律法规税务制度，致力为跨境电商客户提供以海外仓储配送为核心的供应链整体解决方案。

开设银行

 如果想要在美国开设银行账户，必须个人亲自并带上文件到美国注册公司所在州的银行现场申请开户，但是需要有一个本州住址用于登记。小贴士：使用申请便捷、费用低廉的Payoneer是个很好的替代选择，也更稳妥安全。

常见问题解答

Q：在美国我问过会计师，他们说无论我们在哪里注册公司，只要我们用加州的仓库就属于Sales Tax Nexus。
A：只要你公司不在加州，加州仓库的所有权不属于你公司，只是使用仓库所有者提供的服务，是不需要收取加州销售税的。美国不是很多会计师都懂得电商一块，如果国税局到时候说需要缴交，但是他说不需要而导致客户被查税，他是会被吊销执照的，因此只要他们不确定或不知道的税收项目都会说需要缴交。而且美国税务局也会“钓鱼”的，派一些人去律师所问问题，假如会计师说了上面不该说的就完蛋了，所以除非你和会计师非常熟悉，否则一般陌生上门，他不确定的都会说要交，反正政府收多钱不会有问题，收少了问题就大了。

Q：我的公司在加州，反正加州的订单不多，问题不大吧？
A：问题在于“是否有违法经营”，不是违法多少的问题，只要用加州注册的公司进行销售就必须申请seller’s permit收取销售税。

Q：我们现在公司都运营了两三年了，怎么办？
A：最好尽快在免税州开个新公司，把目前的业务尽量转过去，万一真的出事了，也有新公司继续运营。因为你的公司已经两三年在不合法的情况下运营，所以基本没多少人敢去处理，美国叫这种公司叫Poison Account，怕连带到自己身上。例如在途的货物，一般正规的海外仓都不敢接，因为到时候出问题会有连带关系。

Q：有人说之后美国政府也会制定一系列制度来处理销售税的问题？
A：这个是之后的事情，目前要看看你公司是否已经违法了。

Q：万一被人举报了我公司，会面临什么状况？
A：如果举报到国税局IRS，就会被马上查税。如果举报到地方政府，就会被地方政府马上查税。如果举报到银行及监督银行的部门，银行会有被马上冻结的可能。反正一两个EMAIL就可以让一个公司两三周出大问题。

Q：能教我们如何举报公司吗？我们想干掉我们的竞争对手。
A：呵呵，本来文章是打算写一个举报流程的，后来想了一下，做人还是要厚道。但是我们上一篇文章已经科普的这么详细，估计很多人都已经开始找办法举报了。其实就算没人举报，公司运作三年，政府也会发现的。

Q：现在我们应该找谁去开这个公司才能确保没问题呢？
A：请找酷鸟北美跨境电商综合服务有限公司！

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