أهم 5 أمور عليك معرفتها عند دخولك سوق الاتحاد الأوروبي

ملاحظة: هذا منشور كتبه أحد العملاء في SimplyVAT

لطالما كان الاتحاد الأوربي موقعًا مهمًا للتوسع العالمي، حيث يوفر مساحةً لكثير من الشركات الدولية للنمو والعثور على فرص جديدة؛ وبتوقع وصول إيراداته الهائلة إلى 787.2 مليون يورو، فإنّ معدل النمو السنوي للاتحاد الأوروبي في ارتفاع مستمر. علاوة على ذلك، فمن المقرر زيادة عدد المتسوقين في الاتحاد الأوروبي الذين يشترون من شركات التجارة الإلكترونية ليصل إلى 569 مليون بحلول عام 2025، لذلك فإنّ هذا أفضل وقت لتوسيع نطاق عملك عبر الإنترنت؛ ولكن، قد يكبدك إنشاء شركة خارجية تكاليف جمركية إضافية ومتطلبات الامتثال لضريبة القيمة المضافة التي قد تبطئ الأمور إن لم تستعد لذلك.

عند التخطيط للتوسع في الاتحاد الأوروبي، يجب إعطاء الأولوية للامتثال لضريبة القيمة المضافة، حيث جعلت القواعد والقوانين الجديدة الامتثال أساسيًا في التجارة داخل الاتحاد الأوروبي.
لتستعد للنجاح في أكبر سوق للتجارة الإلكترونية في العالم، لقد جمعنا 5 أمور ضرورية يجب وضعها في عين الاعتبار عند البيع في الاتحاد الأوروبي في عام 2022.

1. ضريبة القيمة المضافة والتدقيق

مع انشغال بائعي التجارة الإلكترونية، قد ينسوا بسهولة الامتثال لضريبة القيمة المضافة الدولية، وخاصةً بالنسبة إلى الشركات الدولية التي قد تستخدم نظامًا مختلفًا لضريبة المبيعات في بلدها، يمكن أن تكون ضريبة القيمة المضافة محيّرة في التجارة في الاتحاد الأوروبي.

علاوةً على ذلك، عند العمل في سوق جديد، قد تخضع لعمليات تدقيق خارجية من السلطات الضريبية قد لا تكون على دراية بها، ولضمان التزام الأنشطة التجارية التشريعات الضريبية، قد تُجري أحيانًا مصلحة الضرائب في البلد تدقيقًا على حسابات ضريبة القيمة المضافة الخاصة بك، ومن خلال هذه العملية، يكملون فحص سجلاتك بالتفصيل للتأكد من أنّ كل شيء منظم.
يمكن أن تكون عمليات التدقيق شاقة للعديد من الشركات، خاصةً عندما تواجه عواقب عدم الامتثال؛ إذا كانت شركتك مدققة، فلدى موقع SimplyVAT.com فريق من الخبراء في عمليات تدقيق ضريبة القيمة المضافة مستعد للمساعدة.

2. مستجدات التجارة بين المملكة المتحدة والاتحاد الأوروبي

في العامين الماضيين، قد تغيرت القوانين التجارية بين المملكة المتحدة والاتحاد الأوروبي تغيرًا كبيرًا؛ فبعدما كانت الشركات خارج الاتحاد الأوروبي تستخدم المملكة المتحدة قاعدةَ انطلاق للشحن بحرية إلى عملاء الاتحاد الأوروبي، عليهم الآن التعامل مع كل سوق على حدة، وبينما اعتمدت المملكة المتحدة تدابير مماثلة لمجموعة شروط التجارة الإلكترونية لضريبة القيمة المضافة في الاتحاد الأوروبي المقدمة مؤخرًا، لا تزال توجد اختلافات.

على سبيل المثال، لقد استبدلت المملكة المتحدة والاتحاد الأوروبي أو ألغت إعفاء الشحنات المنخفضة القيمة (Low Value Consignment Relief)؛ فإذا كنت تبيع الآن لعملاء المملكة المتحدة من متجرك عبر الإنترنت الموجود خارج المملكة المتحدة، وكانت قيمة شحنتك أقل من 135 جنيهًا إسترلينيًا، يجب أن تسجل ضريبة القيمة المضافة من عملية البيع الأولى.

إذا كنت تتبع نموذجًا تجاريًا مشابهًا ولكنك تشحن إلى عملاء الاتحاد الأوروبي في أي دولة عضوة بقيمة شحن أقل من 150 يورو، يمكنك التسجيل في مخطط IOSS.

وعلى هذا النحو، إذا كنت تخطط للوصول إلى أسواق الاتحاد الأوروبي والمملكة المتحدة كجزء من توسعك، فيجب الانتباه الشديد لطرق اختلاف الامتثال.

3. البيع على وسائل التواصل الاجتماعي

لقد ازدادت الشركات التي تبيع السلع والخدمات على منصات التواصل الاجتماعي زيادة هائلة في الأعوام الأخيرة؛ حيث وجدت دراسة أجرتها شركة The Harris Poll أنّ 73% من الشركات تشارك في التجارة الإلكترونية الاجتماعية، بينما يتوقع 79% بدء التجارة الإلكترونية الاجتماعية في الأعوام الثلاث المقبلة. نظرًا لهذا الاتجاه المتزايد، أُنشأت عمليات الدمج مع منشئي المواقع الإلكترونية، مثل Shopify، لنقل متابعيك مباشرة من القنوات الاجتماعية إلى موقعك الإلكتروني.

إنّ البيع المباشر في أماكن عملائك فكرة ممتازة، لكن باختلاف أماكن البيع تأتي التزامات امتثال جديدة يجب أن تدري بها، وفي حين أنّ بدء البيع على وسائل التواصل الاجتماعي سهل، فمن الضروري أن تواصل النظر في المبادئ الأساسية للامتثال لضريبة القيمة المضافة، من خلال مراجعة سلسلة التوريد الخاصة بك لمعرفة أي دوافع لتسجيل ضريبة القيمة المضافة.

4. اعتبارات ضريبة القيمة المضافة للمؤثرين عبر الإنترنت

لقد بنى المؤثرون عبر الإنترنت مسارًا وظيفيًا جديدًا لريادة الأعمال، وحولوا الهوايات إلى مجالات عمل ناجحة، فنرى منشئو المحتوى عبر الإنترنت الذين اشتهروا عبر إنستغرام ومؤخرًا تيك توك حاضرين أكثر فأكثر في مشهد التجارة الإلكترونية، مما يدفعك لطرح سؤال عن ضريبة القيمة المضافة ويثير أسئلة عليك التفكير فيها إذا كنت تمتهن إنشاء المحتوى عبر الإنترنت في عام 2022.

بصفتك مؤثرًا عبر الإنترنت، قد تؤدي بعض السيناريوهات إلى تسجيل ضريبة القيمة المضافة:

• إذا كنت تبيع السلع (السلع المباعة) أو الخدمات الرقمية: قد يُنشئ هذا توريدًا خاضعًا للضريبة يعتمد على المكان الذي تبيع منه، والمنصة المستخدمة للبيع، ومكان عملائك، وقيمة التوريدات خاصتك.
• إذا دُفع لك أموالًا للنشر: يتعين على الشركات في المملكة المتحدة والاتحاد الأوروبي تسجيل ضريبة القيمة المضافة بعد تجاوز الحدود المحلية، وعندما يُدفع لك من أجل النشر، عليك حساب دخلك السنوي لتعرف ما إذا كنت تتجاوز هذا المبلغ ويلزمك تسجيل ضريبة القيمة المضافة.
• إذا أُرسلت إليك بضائع للمراجعة: إذا أمكن تحويل البضائع المرسَلة إليك إلى نقود، يُعتبر هذا “معاملة مقايضة”، ويشير إلى أي شكل غير نقدي من الدخل التجاري، مما يُخضع البضائع للضريبة بطريقة الدخل النقدي نفسها.
• إذا قبلتَ هدايا مجانية لعروض ترويجية اختيارية: إذا أهدت علامات تجارية هدايا لك لكنك لستَ ملزمًا تعاقديًا بإنشاء محتوى لها، فلا تخضع هذه الهدية للضريبة؛ أما إذا كنت ملزمًا تعاقديًا، فإنها تخضع للضريبة وستُحاسَب عليها.

5. موقع العملاء وضريبة القيمة المضافة

بموجب قواعد ضريبة القيمة المضافة الجديدة للتجارة الإلكترونية، يُتوقع من البائعين تحديد الموقع ومعدلات ضريبة القيمة المضافة المطبّقة على المنتجات بناءً على مكان إقامة المشتري؛ يعني هذا تطبيقك معدل ضريبة القيمة المضافة الملائم لطبيعة البضائع التي تبيعها وموقع عملائك.

خصوصًا إذا كنت تستخدم IOSS وتبيع من خلال موقعك الإلكتروني الخاص، فمن المتوقع أن تفرض السعر المحلي الصحيح لضريبة القيمة المضافة في نقطة البيع، اعتمادًا على مكان عملائك. ولحساب ذلك، راجع أسعارك للبلدان التي فيها عملاؤك وغيّرها وفقًا لذلك، بحيث توازن مبلغ ضريبة القيمة المضافة مع هوامش أرباحك.

قد يبدو التوسع في الاتحاد الأوروبي عسيرًا، لكن باستخدام موقع SimplyVAT.com، فلديك شريك مخصص لضريبة القيمة المضافة يمكنه مساعدتك في أمور الامتثال التي غالبًا ما تكون معقدة، وقد ساعد فريقنا آلاف الشركات للنجاح في الاتحاد الأوروبي، وإننا نواصل مساعدة البائعين عبر الإنترنت كل يوم عند بدئهم التوسع.

تواصَل مع فريق SimplyVAT لتنمية أعمالك التجارية في الاتحاد الأوروبي بالامتثال للقواعد والقوانين.