유럽 시장 진출 시 알아야 할 5가지 주요 사항
참고: 본 포스팅은 SimplyVAT에서 작성한 홍보용 글입니다.
유럽 연합(EU)은 성장을 모색하고 새로운 기회를 찾을 수 있는 시장으로써, 오랜 기간 동안 많은 해외 기업들에게 글로벌 확장을 위한 핫스팟이었습니다. 뿐만 아니라, 유럽의 연간 성장률은 꾸준히 증가하여 7억 8,720만 유로의 막대한 수익에 이를 것으로 전망됩니다. 이커머스 비즈니스를 통해 구매를 하는 EU 쇼핑객 수 또한 2025년까지 5억 6,900만 명까지 늘어날 것으로 예측되어 여러분의 온라인 비즈니스를 확장하기에 지금보다 더 완벽한 시기는 없을 것입니다. 하지만 해외 비즈니스의 경우에는 추가적인 관세 및 VAT 준수요건이 있을 수도 있으므로, 이로 인해 성장세가 둔화되는 일이 없도록 해외 온라인 셀러에게는 미리 준비하는 자세가 필요합니다.
유럽 진출을 계획 중이라면 VAT를 준수하는 것을 최우선시 해야 합니다. 새로운 규정과 법률로 인해 규정 준수가 유럽 내 거래에 필수적인 부분이 되었기 때문입니다. 세계에서 가장 규모가 큰 이커머스 마켓에서 성공할 수 있도록 이번 포스팅에서는 2023년 유럽에서 판매 활동을 할 때 고려해야 할 5가지 필수 사항에 대해 알아보도록 하겠습니다.
1. VAT와 회계 감사
이커머스 셀러들은 여러 가지 일을 처리해야 하기 때문에 바쁜 나머지 국제 VAT 규정을 쉽게 위반할 우려가 있습니다. 특히 자국에서 다른 판매세 제도를 적용하는 해외 셀러의 경우에는 EU 거래와 관련된 VAT 규정이 혼란스러운 요소가 될 수 있습니다.
또한 새로운 시장에서 비즈니스를 운영하다 보면 세무 당국으로부터 해외 셀러에게는 낯선 외부 회계 감사를 받을 수도 있습니다. 때로는 세무 당국에서 기업들이 세금과 관련된 법령을 잘 준수하고 있는지 확인하기 위해 여러분의 VAT 계정에 대한 감사를 수행할 수 있습니다. 이 과정에서는 모든 것이 제대로 진행되었는지 확인하기 위해 여러분의 기록을 자세히 살펴보게 됩니다. 그중 불이행한 부분이 밝혀지면 기업에게 곤란한 상황이 발생할 수도 있습니다. 여러분의 비즈니스가 회계 감사를 받게 되었다면 VAT 회계 감사에 대한 경험이 풍부한 전문가들로 구성된 SimplyVAT.com팀이 여러분을 도와드릴 수 있습니다.
2. 영국과 유럽 간의 무역에 대한 업데이트 사항
지난 2년 동안 영국과 유럽 연합(EU) 간의 무역법에는 상당한 변화가 있었습니다. 비 유럽 기반의 기업들은 이전까지는 영국을 주요 활동 지역으로 활용하여 유럽 고객에게 자유롭게 상품을 배송할 수 있었지만, 이제는 각 시장에 개별적으로 접근해야 합니다. 영국은 최근에 도입된 유럽의 VAT 이커머스 패키지와 유사한 제도를 채택했지만 차이점이 있습니다.
예를 들어, 영국과 유럽은 모두 저가 물품에 대한 면세 혜택(Low Value Consignment Relief, LVCR)을 변경하거나 폐지했습니다. 이제 영국 이외의 지역에 기반을 둔 스토어에서 온라인으로 영국 고객에게 상품을 판매하고 이 물품의 가치가 GBP 135 미만인 경우에는 첫 번째 판매부터 VAT를 등록해야 합니다.
그리고 유사한 비즈니스 모델을 따르고 있지만 EUR 150를 초과하지 않는 물품을 EU 회원국 내 유럽 고객에게 배송한다면 IOSS 시스템에 등록해야 할 수 있습니다.
이처럼 비즈니스 확장의 일환으로 유럽 및 영국 시장으로 진출할 계획이라면 다양한 규정을 준수하는 것에 세심한 주의를 기울여야 합니다.
3. 소셜 미디어 플랫폼에서의 판매
최근 몇 년 동안에는 소셜 미디어 플랫폼에서 상품 및 서비스를 판매하는 기업들이 급증했습니다. The Harris Poll에서 실시한 설문조사에서는 기업의 73%가 소셜 이커머스에 참여하고 있으며, 79%는 향후 3년 내로 소셜 미디어에서 비즈니스를 계획하거나 운영할 예정이라고 답변했습니다. 이 급등세로 인해 소셜 채널의 팔로워를 웹사이트로 직접 연결하기 위해 Shopify와 같은 웹사이트 제작 업체와 통합하는 경우도 생겨났습니다.
고객이 있는 지역에서 판매하는 것은 좋은 생각이지만 새로운 판매 지역에 진출했을 때는 낯선 규정을 파악하고 준수하는 것이 가장 중요합니다. 소셜 미디어에서 판매를 시작하는 것은 어렵지 않지만 VAT 등록이 필요한 공급망이 있는지 검토하고 VAT 규정 준수의 핵심 원칙을 지속적으로 고려해야 합니다.
4. 온라인 인플루언서를 위한 VAT 관련 고려사항
온라인 인플루언서들은 취미를 산업으로 성공적으로 전환시켜 새로운 기업가적 커리어를 창조해냈습니다. 이커머스 환경에서는 인스타그램, 그리고 최근에는 TikTok으로 대중화된 온라인 크리에이터 수가 늘어나고 있습니다. 2022년에 전문 온라인 크리에이터로 활동하고 있다면 여러분이 궁금해하고 또 고려해야 할 VAT 관련 질문들이 있을 것입니다.
온라인 인플루언서라면 다음과 같이 VAT 등록이 필요한 몇 가지 시나리오들이 있습니다.
- 상품 또는 디지털 서비스를 판매하는 경우 – 판매처, 판매 플랫폼, 고객의 위치 그리고 공급품의 가치에 따라 과세 대상 물품이 있을 수 있습니다.
- 배송비를 받는 경우 – 영국과 유럽 기업들은 모두 국내 기준치를 넘으면 VAT를 등록해야 합니다. 배송비를 받을 때는 연간 수입을 계산하여 이 금액을 초과하는지, 그리고 VAT 등록이 필요한지를 확인해야 합니다.
- 검토를 위해 상품을 받는 경우 – 받은 상품이 현금화가 가능할 경우에는 ‘물물교환’으로 간주되며 비금전적인 형태의 거래 소득으로 여겨집니다. 이것은 금전적인 수입과 동일한 방식으로 과세 대상이 됩니다.
- 선택적인 프로모션으로 무료 사은품을 받는 경우 – 브랜드로부터 선물을 받은 상품이지만 계약상 그것에 대한 콘텐츠를 제작해야 할 의무가 없다면 이 상품은 선물로 간주되며 과세 대상에 해당되지 않습니다. 그러나 계약상 의무가 있다면 처리해야 할 수 있습니다.
5. 고객의 위치와 VAT
새로운 이커머스 VAT 규정에 따라 셀러는 구매자가 거주하는 지역을 기반으로 상품의 위치와 적용 가능한 VAT 세율을 정하게 됩니다. 즉, 새로운 규정을 지키기 위해서는 판매하는 물품의 종류와 고객의 위치에 따라 VAT 세율을 적용해야 합니다.
특히 IOSS 플랫폼을 사용하고 자체 웹사이트에서 상품을 판매하고 있다면 고객의 소재지에 따라 판매하는 시점에 정확한 현지 VAT 세율을 부과해야 합니다. 이를 처리하기 위해서는 고객이 기반을 두고 있는 국가에 대한 가격 책정을 검토하고 그에 따라 VAT 금액이 수익 마진과 균형을 이루도록 가격을 다시 책정하는 것이 좋습니다.
유럽으로의 비즈니스 확장은 자칫 벅찬 일처럼 보일 수 있지만 SimplyVAT.com을 이용하면 전담 VAT 파트너 팀을 통해 복잡한 규정을 손쉽게 탐색하고 처리할 수 있습니다. SimplyVAT.com 팀은 유럽에서 성공한 수천 곳의 기업들에 컨설팅을 제공하였으며 지속적으로 매일 비즈니스 확장을 시작하는 온라인 셀러들을 지원하고 있습니다.
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