유럽 주문에 대한 VAT 처리의 어려움

편집자의 말: 본 글은 Channel Grabber의 책임이사인 David Freel씨가 작성한 홍보용 포스트입니다.

멀티채널 또는 유럽에서 이커머스 비즈니스를 운영 중인 셀러라면 VAT(부가가치세, Value Added Tax)에 대해 듣는 것 만으로도 걱정이 앞서고 많은 고민들이 먼저 생각날 것입니다.

왜냐하면 어느 기업에서든 VAT 처리는 다루기 매우 까다로운 업무이기 때문입니다. 각각의 유럽의 기업마다 다양한 규정이 적용되며 많은 요구사항과 일부 면제 사항 그리고 수치와 퍼센트에 대한 많은 혼란들이 이러한 어려움을 가중시킵니다.

하지만 이러한 어려움에도 불구하고, 유럽 내 판매하는 셀러들은 반드시 VAT 규정을 준수해야 할 의무가 있습니다. 규정에 준수하여 유럽의 주문들을 처리하고 벌금을 피하려면 우선 다음의 내용들을 숙지하고 이를 극복해야 합니다.

1. 모르는 것이 약은 아닙니다

여러 중소기업들과 멀티채널의 스타트업 셀러들은 복잡한 VAT와 그 영향에 대해 그저 무시해 버리기 쉽습니다. 하지만 이와 같은 대처방법은 문제를 제대로 직시하지 않고 분별없이 행동하는 것이나 다름없습니다.

유감스럽게도 지금은 그렇게 행동할 수 있는 시기가 아닙니다. 모든 유럽국가의 세금 당국은 VAT 규정을 준수하지 않는 업체들을 사기업체로 간주하며 이커머스 비즈니스에 대한 단속을 더욱 엄중히 다루고 있습니다.

특히 HMRC는 영국 및 유럽에서 활동 중인 비유럽 소매 업체에 대한 단속을 점점 더 강화하고 있습니다. 그리고 유럽 전역의 세금 당국은 물건을 압수하고 벌금을 부과할 수 있는 권리를 가지며 이는 여러분의 비즈니스에 큰 영향을 끼칠 수 있습니다. 그래서 여러분은 반드시 규정을 준수해야 하며 이를 무시할 수 없습니다.

2. 마켓플레이스 판매 또한 예외는 아닙니다

Amazon 또는 eBay와 같은 마켓플레이스를 통해 제품을 판매한다 하더라도 VAT는 면제되지 않습니다. 오히려 그 반대 상황이죠.

유럽 전역을 비롯해 특히 영국, 프랑스 독일 당국은 최근 규정을 준수하지 않는 기업들의 온라인 마켓플레이스 활동을 적극적으로 감시하고 있습니다. Amazon과 eBay와 같은 온라인 마켓플레이스에 대한 압박도 증가하고 있으며 주요 마켓플레이스들은 세금 문제로 조사를 받기도 하였습니다.

뿐만 아니라 세무 당국은 마켓플레이스가 소매업체에 대해 아무런 조치를 취하지 않을 경우 체납된 세금에 대해 법적 책임을 물을 수 있는 권한을 가지므로 마켓플레이스 또한 셀러들에 대한 단속을 곧 실시할 것으로 보입니다.

3. VAT를 등록해야 하는 국가들을 파악하십시오

VAT 등록 역시 간단하지 않습니다. 현재 활동 중인 국가에서 등록해야 할 가능성이 가장 크지만 몇몇 다른 국가에도 함께 등록해야 할 수도 있습니다.

유럽의 ‘장거리 판매’ 규정은 유럽 내에서 제품을 판매하는 모든 비즈니스에 적용됩니다. 규정에는 기업들이 제품을 판매하는 국가의 VAT 규정 기준값에 도달할 때까지 현지 VAT를 부과해야 한다고 명시되어 있습니다.

영국에 기반을 두고 독일, 프랑스, 스페인으로 제품을 판매한다면, 각 국가의 기준값에 도달할 때까지는 영국의 VAT만을 부과합니다. 그 다음에는 각 국가에 등록을 하고 각 국가에 대한 현지 VAT를 부과하는 것입니다. 이 때 VAT는 각 국가들로부터 환급 받을 수 있습니다.

독일의 VAT 기준값은 €100,000입니다. 이 기준값은 룩셈부르크와 네덜란드에서도 동일합니다. 하지만 프랑스와 대부분의 유럽 국가들의 기준값은 €35,000이며 영국은 £70,000 입니다.

총 판매액이 기준값을 초과할 경우 여러분은 반드시 해당 국가에 VAT를 등록해야 합니다. 결국 여러분은 27개 국에 모두 개별적으로 VAT를 등록해야 하는 것입니다.

하지만 또 다른 등록 규정도 있습니다.

유럽 국가에서 재고를 보관하는 경우에도 반드시 해당 국가에 VAT를 등록해야 합니다. 기준값은 없습니다. 따라서 여러분이 Fulfilment By Amazon (FBA)을 이용하여 7개의 대행 센터에 재고를 보관하고 있다면 대행 센터가 위치한 각 국가에 대해 모두 VAT를 등록해야 하는 것입니다.

4. 각각의 주문에 따른 VAT번호가 필요합니다

여러 국가에 VAT가 등록되어 있다면 관련 VAT 번호를 모든 주문에 개별적으로 적용해야 합니다.

다양한 주문이 매일 처리된다면 관리는 더더욱 어렵고 복잡해질 것입니다. 여러분은 주문이 선적될 국가를 식별한 후 해당 국가에 적합한 VAT 번호를 찾아야 합니다.

하지만 다행히도 저희 ChannelGrabber과 같은 멀티채널 이커머스 소프트웨어가 이와 같은 셀러들의 고민을 해결해 줄 수 있습니다. 저희 소프트웨어는 각 국가에 맞는 여러 VAT번호를 셀러 계정에 등록시켜 셀러들이 간편하게 업무를 처리하실 수 있도록 도와드립니다.  

여러분의 계정에서 ‘등록된 VAT’를 전환해 두면 간단하게 국가코드를 선택해 VAT 번호를 추가하실 수 있습니다.

그러면 자동으로 선적할 국가에 맞는 VAT 번호가 포함된 인보이스가 전송됩니다.

5. 각 국가마다 적용되는 부가가치세율(VAT 부과율) 은 다양합니다

관련된 모든 유럽 국가에 VAT를 등록했다 하더라도 여전히 다양한 부가가치세율을 처리해야 하는 문제가 남아 있습니다.

불행히도 유럽 전역에 적용 가능한 일반적인 세율은 없습니다.

한 예로 영국은 대부분의 제품에 20%의 VAT가 부과됩니다. 금연 제품, 에너지 절약 재료 및 어린이용 카시트와 같은 일부 품목은 5% 감액된 세율이 적용됩니다. 아동 의류와 대부분의 식품 및 음료류는 면세 품목입니다.

하지만 프랑스에서 세율은 다양한 퍼센트로 설정되어 있으며 공제액 역시 다릅니다. 20%가 일반적인 세율이긴 하지만 기성식품에 대해서는 10% 감액된 세율이 적용되며 그 밖의 식품 및 무알콜성 음료에는 5.5%, 신문 및 대부분의 의약품에는 2.1%의 세율이 적용됩니다.

어느 국가에 어떤 부가가치세율이 적용되는지 파악하다 보면 많은 숫자와 퍼센트가 뒤죽박죽 섞이면서 결국은 규정을 어긴 셀러가 되기 십상입니다.

따라서 여러분은 ChannelGrabber과 같은 이커머스 소프트웨어를 통해 도움을 받는 것이 좋습니다. 여러분의 계정에 제품을 추가하면 각 국가에 대한 개별적인 부가가치세율을 설정할 수 있습니다. 예를 들어 아동의류를 추가한다면 영국의 세율을 0%로 설정하고 등록된 다른 국가들에 적용되는 부가가치세율을 조정하십시오.

그 이후에는 인보이스 발행 및 보고 등을 포함한 나머지 업무를 ChannelGrabber에서 처리하며 해당 제품에 대한 주문이 들어오면 자동으로 그에 맞는 부가가치세 세율이 적용됩니다. 

6. 영세율은 VAT 면제를 의미하지 않습니다

일부 제품들은 영세율이 적용되며 추가적인 VAT가 발생하지 않습니다. 그렇다면 이것은 VAT 면세를 의미하는 것일까요? 그렇지 않습니다.

사실 이것은 여러분이 보관하는 VAT기록에 모든 제품과 주문을 포함시켜야 한다는 것을 의미합니다. 비록 여러분이 영세율을 적용하여 아동의류를 판매했다 하더라도 해당 제품은 여전히 VAT 과세 대상으로 분류됩니다. 그 기록은 여러분의 12 개월 기준값에 포함되며 무시할 수 없습니다.

또한 유럽에서 VAT를 등록한 기업들의 일부 바이어들은 부가가치세가 부과되지 않은 인보이스를 여러분에게 요청할 수도 있습니다. 다시 말하지만 여러분은 해당 주문을 VAT 과세 주문으로 기록해 두어야 하며 그 세율을 0%로 설정해야 합니다. 

ChannelGrabber을 이용하면 여러분은 주문에서 “유럽 영세율 VAT” 옵션을 선택할 수 있습니다. 간단하게 고객의 VAT 번호를 입력하면 자동으로 번호가 주문에 적용되며 인보이스에 내용이 업데이트 됩니다.

여러분은 회계 업무와 VAT 신고를 위해 주문에 대한 전체 VAT 명세서를 살펴볼 수도 있습니다.

7. 국제 VAT 납부 처리

유럽 주문에 대한 VAT 처리에 관한 마지막 과제는 VAT 납부입니다.

여러분은 여러 다양한 국가로부터 정기적으로 VAT 납부 요청을 받게 될 것입니다. 이를 체납할 경우에는 연체료가 부가됩니다.

이를 위해서는 여러분은 다양한 국가의 마켓플레이스에서 통화를 변경하여 VAT를 납부할 수 있는 하나의 중앙 시스템이 필요할 것입니다.

그렇다면 Payoneer의 VAT 납부 서비스를 통해 도움을 받아 보십시오. 여러분을 대신해 관련 세금 당국으로 바로 VAT를 납부하므로 해외 송금 및 전환 비용을 줄이고 업무의 효율성을 높일 수 있습니다.

유럽의 VAT 처리 프로세스는 매우 복잡하므로 여러분은 필요한 내용에 관해 궁금한 점이 있다면 반드시 세금 고문과 상의해야 합니다. 하지만 Payoneer와 ChannelGrabber과 같은 소프트웨어를 이용하시면 여러분은 시간과 돈을 절약하며 더욱 더 효율적으로 유럽 주문에 대한 VAT를 처리하실 수 있습니다.

Dave씨는 전자상거래 업계에서 4년 동안 근무하며 경영, 재무, 세일즈 그리고 마케팅 등 다양한 분야에서 경험을 쌓아왔습니다. Dave씨는 책임이사로서 풍부한 경험을 바탕으로 차세대 온라인 소매 도구 개발에 힘쓰고 있습니다. 또한 ChannelGrabber 외에 소매 차액 거래에도 관여하고 있습니다. 사무실 밖에서는 공상과학이나 판타지 소설을 읽으며 해비 메탈 음악을 듣고 Judge Judy 프로그램을 즐겨 봅니다.