Бухгалтерские аспекты ведения бизнеса с Payoneer
Сейчас все больше людей самых разных специальностей хотят работать с иностранными клиентами. Такое сотрудничество расширяет возможности и повышает уровень доходов. Но чтобы получить оплату от иностранного клиента, нужно позаботиться о всех бухгалтерских и юридических аспектах. Удобным способом является сервис Payoneer.
Сейчас Payoneer идеально подходит для таких сфер деятельности, как:
- Фриланс,
- Экспорт услуг,
- Продуктовые компании,
- Цифровые активы (музыка, фото, игровые арты и др)
- Онлайн-торговля,
- Аренда туристической недвижимости.
Украина является одной из самых прогрессивных стран в регионе в сфере развития банковской инфраструктуры, поэтому есть несколько вариантов вывода денег.
- Для юридических лиц и ФОПов есть возможность вывода средств в любом украинском банке в USD, EUR и GBP.
- Для физических лиц – в UAH, USD, GBP, EUR.
В Payoneer есть ряд преимуществ для бизнеса. Это разработанный алгоритм работы для маркетплейсов и платформ. Возможность создать аккаунт компании, зарегистрированной в другой стране. Оплата по свободным реквизитам: вендоры, налоги, реклама и др. Наличие банковского счета у юрлица не обязательно (особенно актуально для оффшорных компаний). Для крупного бизнеса и компаний с оборотом более 20$к в месяц доступны VIP-услуги и дополнительные функции в аккаунте.
Как правильно использовать Payoneer собственникам СЕО, CFO сервисных компаний, которые работают с иностранными клиентами и всем, кто интересуется или планирует выход на международный рынок, на вебинаре Payoneer рассказали эксперты по юридическим и бухгалтерским вопросам.
Наталия Гайкалова Founder&CEO FINEVOLUTION эксперт финансово-правового сопровождения компаний
Наталия ответила на самые частые вопросы о легальности ведения бизнеса с Payoneer.
Как легально пользоваться Payoneer?
Payoneer – это платежная платформа. Она не может быть легальной или нелегальной, это инструмент. Легальность относится к получению оплат. Чтобы все ваши платежи были легальными, вам необходимо оплачивать налоги. Ответственность за оплату налогов несет не банк или Payoneer, а непосредственно физическое лицо или компания.
Какие налоги нужно платить и как определить, где их платить?
Налоги зависят от страны налогового резидентства. Чтобы определить свое налоговое резидентство, нужно ответить на вопрос – где вы проживаете более 183 дней в году. Дополнительно нужно определить центр жизненных интересов – где моя семья, где мой бизнес, в какой стране я чаще пользуюсь услугами.
В украинском законодательстве можно открыть счет как:
- физическое лицо,
- ФОП,
- ТОВ.
Если украинский бизнесмен регистрирует иностранную компанию, то на нее распространяется налоговое законодательство страны регистрации компании. (Среди IT-бизнеса самые распространенные страны – это Эстония, США, Польша и другие европейские страны).
Налогообложение иностранного дохода для физического лица
Иностранный доход – доход, полученный от источника за пределами Украины (в том числе подарки, призы; доход от выполненных работ/предоставления услуг; прочие доходы от любых видов деятельности за пределами Украины).
Налог на доходы физических лиц – 18% + 1,5 % военный сбор.
Чтобы задекларировать доход, нужно:
- подать ежегодную налоговую декларацию в ДФС по месту жительства (“Декларація про майновий стан і доходи”) до 1 мая следующего года за отчетным;
- оплатить налоги до 1 августа года, следующего за отчетным (из-за карантина дату отсрочили до 1 июня, возможны изменения).
Налогообложение для украинских ФОП
Для работы с иностранными заказчиками чаще всего регистрируют ФОП третьей группы. Налог составляет 5% от любого полученного дохода и ежеквартально ЄСВ.
Если вы ФОП и имеете аккаунт Payoneer, вы можете столкнуться с такими вопросами.
Что делать, если банк проводит валютный контроль?
Некоторые банки при переводе больших сумм в иностранной валюте могут запросить дополнительные документы, подтверждающие вашу работу. Как правило, банки-партнеры Payoneer, знакомые с современными платежными системами, не требуют дополнительные документы.
Как задекларировать средства, выплаченные из Payoneer, на банковский счет ФОП?
Здесь используется стандартное декларирование, когда деньги зачисляются на валютный счет, по курсу НБУ данный доход пересчитывается в гривны и фиксируется в налоговой декларации ФОПа как доход.
Как документально подтвердить транзакции?
Этот вопрос нужно держать под контролем на случай налоговых проверок или вопросов со стороны налоговых органов. Моя рекомендация – всегда иметь инвойс, который показывает вашего конкретного заказчика, которому вы оказывали услугу (это может быть Upwork или другая компания). В таком случае можно делать трехсторонний инвойс – когда есть заказчик, исполнитель, и плательщик – отправителем средств выступает Payoneer как транзитный счет. В инвойсе нужно указывать, за какие услуги вы принимаете оплату. В идеале лучше дополнительно иметь договор с заказчиком, но по законодательству достаточно и инвойса.
Налогообложение для ТОВ
Недавно Payoneer ввел возможность открытия корпоративного аккаунта для ООО.
Нужно учитывать несколько моментов. Плюс – закон Украины 2019 года “Про валюту и валютные ценности” закрепил право юридических лиц открывать счета в финансовых учреждениях других государств. До введения валютной либерализации в Украине нужна была специальная лицензия НБУ для открытия счета за рубежом и другие документы.
Минус – пока нет практики, как именно налоговые службы будут контролировать деятельность ООО, которые имеют открытые иностранные счета за рубежом. Поэтому сложно пока давать рекомендации по этому вопросу.
Открытие счета на иностранную компанию
Если вы собираетесь организовать бизнес в Европе или США, то естественный вопрос – как открыть счет во время карантина, когда все границы закрыты и лично посетить банк просто невозможно? С помощью Payoneer можно открыть полноценный банковский счет, который позволяет принимать и отправлять оплаты.
Как декларировать выписки Payoneer в других юрисдикциях?
Как правило, выписки являются документальной основой для формирования отчетности в иностранных юрисдикциях. При возникновении трудностей проконсультируйтесь с вашим бухгалтером, но проблем с этим вопросом практически не возникает.
Как оплачивать налоги?
Один из плюсов – возможность оплаты налогов напрямую с Payoneer. Возможность переводить деньги на внешние счета позволяет без проблем оплачивать налоги, VAT и полностью вести операционную деятельность компании. В зависимости от страны могут быть нюансы, но в целом все нормально.
Частые вопросы
Как рассчитать налоги, если часть денег была потрачена на оплату сервиса?
Как правило, берутся полные ежемесячные выписки из сервиса плюс инвойсы, на которые были выставлены услуги. На основании выписок и инвойсов (в зависимости от юрисдикции), бухгалтер может посчитать налоги.
Что писать в книгу учета при выводе средств на ФОП?
В книгу учета пишется дата поступления и сумма дохода.
Я зарегистрирован как ФОП второй группы, планирую зарабатывать на фотостоках. Могут ли возникнуть вопросы у налоговой инспекции? Хочу все делать легально.
Прежде всего необходимо перейти на третью группу, так как вы планируете получать внешние доходы и вести внешнеэкономическую деятельность. Если у вас будет задекларированный доход и оплаченный налог, проблем быть не должно.
Если я как физлицо получаю деньги на карту, я обязан уплатить налог за эту сумму?
Если это ваш доход, то в соответствии с налоговым кодексом, вам нужно заплатить налог в государственную казну.
Не стоит бояться развивать бизнес и выходить на международный уровень. Пользуйтесь инновационными продуктами для развития бизнеса, это не так сложно.
Мы настоятельно рекомендуем работать легально, декларировать свой доход и платить все необходимые налоги.
На эту тему мы проводили совместный выбинар.
Полную запись доклада вы можете посмотреть тут: