Бухгалтерські аспекти ведення бізнесу з Payoneer

Все більше людей різних спеціальностей хочуть працювати з іноземними клієнтами. Така співпраця розширює можливості і підвищує рівень доходів. Але щоб отримати оплату від іноземного клієнта, потрібно подбати про всі бухгалтерські та юридичні аспекти. Зручним способом є сервіс Payoneer.

Сьогодні Payoneer ідеально підходить для таких сфер діяльності, як:

• Фріланс,
• Експорт послуг,
• Продуктові компанії,
• Цифрові активи (музика, фото, ігрові арти та інше),
• Інтернет-торгівля,
• Оренда туристичної нерухомості.

 Україна є однією з найпрогресивніших країн в регіоні в сфері розвитку банківської інфраструктури, тому є кілька варіантів виведення грошей.

1. Для юридичних осіб та ФОПів є можливість виведення коштів в будь-якому українському банку в USD, EUR та GBP.
2. Для фізичних осіб – в UAH, USD, GBP, EUR.

Payoneer має низку переваг для бізнесу. Це розроблений алгоритм роботи для маркетплейсів і платформ. Можливість створити акаунт компанії, зареєстрованої в іншій країні. Оплата за вільними реквізитами: вендори, податки, реклама та ін. Наявність банківського рахунку у юридичної особи не є обов’язковою (це особливо актуально для офшорних компаній). Для великого бізнесу і компаній з обігом понад 20 $ до в місяць доступні VIP-послуги і додаткові функції в обліковому записі.

Як правильно використовувати Payoneer власникам СЕО, CFO сервісних компаній, які працюють з іноземними клієнтами та всім, хто цікавиться або планує вихід на міжнародний ринок, на вебінарі Payoneer розповіли експерти з юридичних та бухгалтерських питань.

Наталія Гайкалова – Founder & CEO FINEVOLUTION, експерт фінансово-правового супроводу компаній

Наталія відповіла на найчастіші запитання про легальність ведення бізнесу з Payoneer.

Як легально користуватися Payoneer?

Payoneer – це платіжна платформа. Вона не може бути легальною чи нелегальною, це інструмент. Легальність відноситься до отримання оплат. Щоб всі ваші платежі були легальними, вам необхідно сплачувати податки. Відповідальність за сплату податків несе не банк або Payoneer, а безпосередньо фізична особа або компанія.

Які податки потрібно платити і як визначити, де їх платити?

Податки залежать від країни податкового резидентства. Щоб визначити своє податкове резидентство, потрібно відповісти на питання – де ви мешкаєте більше 183 днів на рік. Додатково потрібно визначити центр життєвих інтересів – де моя родина, де мій бізнес, в якій країні я частіше користуюся послугами.

В українському законодавстві можна відкрити рахунок як:

• фізична особа,
• ФОП,
• ТОВ.

Якщо український бізнесмен реєструє іноземну компанію, то на неї поширюється податкове законодавство країни реєстрації компанії. (Серед IT-бізнесу найпопулярніші країни – це Естонія, США, Польща та інші європейські країни).

Оподаткування іноземного доходу для фізичної особи

Іноземний дохід – дохід, отриманий від джерела за межами України (в тому числі подарунки, призи; дохід від виконаних робіт / надання послуг; інші доходи від будь-яких видів діяльності за межами України).

Податок на доходи фізичних осіб – 18% + 1,5% військовий збір.

Щоб задекларувати дохід, потрібно:

• подати щорічну податкову декларацію в ДФС за місцем проживання (“Декларація про майновий стан та доходи”) до 1 травня наступного року за звітним;
• сплатити податки до 1 серпня року, що настає за звітним (через карантин дату відстрочено до 1 червня, можливі зміни).

Оподаткування для українських ФОП

Для роботи з іноземними замовниками найчастіше реєструють ФОП третьої групи. Податок становить 5% від будь-якого отриманого доходу і щоквартально ЄСВ.

Якщо ви ФОП і маєте акаунт Payoneer, ви можете стикатися з такими питаннями.

Що робити, якщо банк проводить валютний контроль?

Деякі банки під час переказу великих сум в іноземній валюті можуть запросити додаткові документи, що підтверджують вашу роботу. Як правило, банки-партнери Payoneer, які знайомі з сучасними платіжними системами, не вимагають додаткових документів.

Як задекларувати виплачені з Payoneer кошти на банківський рахунок ФОП?

Тут використовується стандартне декларування, коли гроші зараховуються на валютний рахунок, за курсом НБУ даний дохід перераховується в гривні і фіксується в податковій декларації ФОПа як дохід.

Як документально підтвердити транзакції?

Це питання потрібно тримати під контролем на випадок податкових перевірок або питань з боку податкових органів. Моя рекомендація – завжди мати інвойс, який показує вашого конкретного замовника, якому ви надавали послугу (це може бути Upwork або інша компанія). В такому випадку можна робити тристоронній інвойс – коли є замовник, виконавець, і платник – відправником коштів виступає Payoneer як транзитний рахунок. В інвойсі потрібно вказувати, за які послуги ви отримуєте оплату. В ідеалі краще додатково мати договір із замовником, але згідно з законодавством достатньо мати інвойс.

Оподаткування для ТОВ

Нещодавно в Payoneer з’явилася можливість відкриття корпоративного аккаунту для ТОВ.

Тут потрібно знати про кілька моментів. Плюс – закон України 2019 року “Про валюту та валютні цінності” закріпив право юридичних осіб відкривати рахунки у фінансових установах інших держав. До введення валютної лібералізації в Україні потрібна була спеціальна ліцензія НБУ для відкриття рахунку за кордоном та інші документи.

Мінус – поки немає практики, як саме податкові служби контролюватимуть діяльність ТОВ, які мають відкриті іноземні рахунки за кордоном. Тому складно поки давати рекомендації з цього питання.

Відкриття рахунку на іноземну компанію

Якщо ви збираєтеся організувати бізнес в Європі або США, то логічне запитання – як відкрити рахунок під час карантину, коли всі кордони закриті і особисто відвідати банк просто неможливо? За допомогою Payoneer можна відкрити повноцінний банківський рахунок, який дозволяє приймати та відправляти оплати.

 Як декларувати виписки Payoneer в інших юрисдикціях?

Як правило, виписки є документальною основою для формування звітності в іноземних юрисдикціях. При виникненні труднощів проконсультуйтеся з вашим бухгалтером, але проблем з цим питанням майже не виникає.

Як сплачувати податки?

Один із плюсів – можливість сплати податків безпосередньо з Payoneer. Можливість переводити гроші на зовнішні рахунки дозволяє без проблем сплачувати податки, VAT і повністю вести операційну діяльність компанії. Залежно від країни можуть бути нюанси, але здебільшого все нормально.

Запитання від слухачів 

Як розрахувати податки, якщо частина грошей була витрачена на оплату сервісу?

Як правило, на основі повних щомісячних виписок із сервісу плюс інвойси, на які були виставлені послуги. На підставі виписок та інвойсів (в залежності від юрисдикції), бухгалтер може порахувати податки.

Що писати в книгу обліку при виведенні коштів на ФОП?

В книгу обліку пишеться дата надходження і сума доходу, а також призначення отриманого платежу.

Я зареєстрований як ФОП другої групи, планую заробляти на фотостоках. Чи можуть виникнути питання у податковій інспекції? Хочу все робити легально.

Насамперед необхідно перейти на третю групу, адже ви плануєте отримувати зовнішні доходи і вести зовнішньоекономічну діяльність. Якщо у вас буде задекларований дохід і сплачений податок, проблем не повинно бути.

Якщо я, як фізична особа, отримую гроші на карту, я зобов’язаний сплатити податок за цю суму?

Якщо це ваш дохід, то згідно з податковим кодексом, вам потрібно сплатити податок до державної скарбниці. Не варто боятися розвивати бізнес і виходити на міжнародний рівень. Користуйтеся інноваційними продуктами для розвитку бізнесу, це не так складно.

Ми наполягаємо, що краще працювати легально, декларувати свій дохід і сплачувати всі необхідні податки.

Ми проводили вебінар стосовно цієї теми.
Повний відеозапис Ви можете подивитися за посиланням: