处理欧盟订单时面临的VAT挑战

编者按：这是由Channel Grabber商务总监David Freel撰写的客座文章。

如果您是在欧洲销售的多渠道卖家或电子商务企业，那么提及增值税(VAT)可能会引起您的烦闷、担忧和郁闷。

因为增值税对于任何公司来说都十分复杂。对于每个欧洲公司而言，增值税意味着各种各样的规则、诸多要求、一些免缴条款，以及一堆容易混淆的数字和百分比。

作为欧盟卖家，您将以这样或那样的方式承担增值税义务。如果您希望在处理欧盟订单时遵守法规并避免任何罚款，需要克服以下挑战：

1. 无知不是福

许多小公司和新兴的多渠道卖家很有可能认为可以忽略增值税及其影响。逃避问题，只顾往前走——如果您需要做某事，总会有人告诉你该怎么做。

遗憾的是，情况并非如此。欧盟各机构的税务机关越来越多地将打击重点放在那些忽视增值税义务而被认为有欺诈行为的电子商务企业身上。

英国税务海关总署 (HMRC) 日趋重视打击在英国和欧洲销售的非欧盟零售商。全欧盟的税务机关都有权扣押货物并收取罚款，这可能会对您的业务产生巨大影响，因此您需要确保合规。

2. 在平台上销售并不能使您免除缴纳增值税的责任

使用亚马逊或eBay等平台销售您的商品不会使您免除缴纳增值税的责任。绝对不能。

欧盟税务机关，特别是英国、法国和德国的税务机关最近在非常积极地检查在线平台上是否有不合规的企业，而且对亚马逊和eBay这样的在线平台施加的压力也越来越大。他们因自己的税务问题而受到调查。

如果这些平台未对零售商采取行动，税务机关甚至有权让他们承担任何欠缴税款，因此这些平台可能会对您采取严厉措施。

3. 您需要了解是否应在多个国家/地区注册增值税

注册增值税也不简单。您很可能需要在您出售产品的国家/地区注册，但同时可能还需要在其他几个国家/地区注册。

欧盟的《远程销售规定》适用于在欧洲境内销售商品的任何企业。这些规定指出，企业应该缴纳当地增值税，直到他们达到产品销往国家/地区的增值税起征点。

您的公司可能在英国，而产品将销往德国、法国和西班牙。在达到每个国家/地区的起征点之前，您只需缴纳英国增值税，之后您需要在每个国家/地区进行注册，缴纳每个国家/地区当地的增值税，并将增值税返还给每个国家/地区。

德国的增值税起征点为100,000欧元。卢森堡和荷兰也是如此。但在法国和其他大多数欧洲国家/地区，起征点只有35,000欧元。在英国，起征点为70,000英镑。

如果您的总销售额超过此起征点数字，您必须在该国家/地区注册增值税。最终，您可能需要在27个国家/地区进行27个不同的增值税注册。

但也有其他注册规则

如果您在任何欧洲国家/地区有库存，则必须在那里注册增值税。这种情况没有起征点。因此，如果您使用亚马逊代发货服务 (FBA) 并在其七个配送中心的任何一个有存货，则需要针对每个配送中心注册增值税。

4. 不同的订单需要不同的增值税号

如果您在不同的国家/地区注册增值税，则需要对每个订单添加相对应的增值税号。

由于每天会有多个订单配送，这可能很快会成为一场管理噩梦。您需要确定订单将运送到哪个国家/地区，然后找到与该国家/地区相对应的增值税号。

幸运的是，像ChannelGrabber这样的多渠道电子商务软件可以为您解决这一难题。使用我们的软件，您可以针对多个国家/地区为您的账户添加多个增值税号。

在您的账户中启用“VAT registered”（已注册增值税）”，然后只需选择国家/地区代码并添加增值税号即可。

然后，我们也会自动为您发货到的国家/地区添加相关增值税号，并发送符合要求的发票。

5. 各个国家/地区增值税税率不同

即使您在所有相关欧盟国家/地区进行了增值税注册，仍然必须应对处理多种增值税税率的挑战。

遗憾的是，整个欧洲没有标准税率。

例如在英国，大多数商品的增值税税率为20%。有些商品（如戒烟产品、节能材料和儿童汽车座椅）的增值税率减低为5%。其他商品（如童装及大多数食品和饮料）免征增值税。

但在法国，税率设定为不同的百分比，免税情况也不同。尽管20% 也是标准税率，但即食食品的税率减低为10%，其他食品和非酒精饮料的税率减低为5.5%，报纸和大多数药品等商品的税率减低为2.1%。

尝试确定哪个国家/地区适用哪种增值税税率，很快会陷入一团乱七八糟的数字和百分比，并且可能会让您很快变得不合规。

但就此问题，您可以使用ChannelCrabber等电子商务软件再次获得帮助。在将任何产品添加到您的账户时，您可以针对每个国家/地区设置单独的增值税税率。例如，添加儿童服装时，您可以将英国的税率设置为0%，然后针对您注册的每个其他国家/地区调整适用的税率。

然后，我们会处理所有其他事项，包括开具发票和生成报告，因此无论何时有人订购这些产品，您都知道会应用正确的增值税税率。

6. 零税率并不意味着免征增值税

虽然有些商品是零税率 – 它们不会产生任何额外的增值税 – 但这不会使它们免征增值税。

实际上，这意味着您需要将所有产品和订单纳入增值税记录。即使您销售零税率 (0%) 的儿童服装，这些商品仍被归类为应征增值税项目。它们会计入您的12个月起征点，不能被忽视。

您可能还会发现，如果某些买家是在欧洲进行增值税注册的企业，则会要求您提供零税率的增值税发票。同样，您需要记录应征增值税订单，但将税率设置为零。

使用ChannelGrabber，您可以转到任何订单，并选择“EU Zero-Rate VAT（欧盟零税率增值税）”选项。只需输入客户的增值税号，该增值税号即会应用到订单并自动更新发票。

您还可以看到订单的全部增值税明细，以帮助您进行会计核算和增值税退税。

7. 处理国际增值税缴纳事宜

处理欧盟订单上的增值税时需要应对的最后挑战之一是缴纳增值税费。

您可能会面临需要针对多个不同的国家/地区按时缴纳正常增值税的情况。逾期缴纳意味着需要支付滞纳金。

您可能需要将来自不同国家或地区平台的付款转移到一个中心位置，并且可能还必须兑换货币才能支付增值税。

这就是Payoneer可以借助其专门的增值税代缴服务提供帮助的地方。通过代您直接向相关税务机关缴纳增值税，可以减少转账和兑换费用，并可以帮助您提高效率。

欧盟的增值税颇为复杂，如果您对自己需要做什么有疑问，应该经常咨询税务顾问。但使用Payoneer和ChannelGrabber等软件可以帮助您更高效地处理欧盟订单上的增值税，从而为您节省时间和资金。

Dave在电子商务行业工作4年，在管理、财务、销售和市场营销方面积累了丰富的经验。作为经验丰富的商务总监，他热衷于推进新一代在线零售工具。除了ChannelGrabber之外，他还参与研究零售套利。下班后，Dave喜欢阅读科幻/奇幻小说，聆听海盗金属乐，尽情观看《朱蒂法官》（不骗你）。